民生控股股份有限公司关于深圳证券交易所关注函的回复公告

本题目:平易近死控股股分无限公司 闭于深圳证券买卖所存眷函的答复通知布告

本公司及董事会部分成员包管疑息表露的内容实在.精确.完好，出有虚伪记录.误导性陈说或严重脱漏.
平易近死控股股分无限公司（以下简称”平易近死控股”.”公司”或”上市公司”）于2022年1月30日支到<>（公司部存眷函〔2022〕第104号，以下简称”存眷函”）.支到存眷函后，公司董事会下度注重，仔细降真信件请求，主动构造展开相干答复任务.针对存眷函提出的成绩，公司答复通知布告以下:
1.您公司于2021年5月27日.11月20日表露的通知布告显现，您公司辨别以自有资金368.44万美圆.4300万元购置的泛海控股境中隶属公司刊行的美圆债券.平易近死信任刊行的公募资金接踵呈现已准期兑付的状况.停止2022年1月6日，针对美圆债券，仅支到利钱53.94万美圆；针对公募资金，仅支到本金及利钱1339.51万元，还没有支到残剩本金3010万元及对应的支益.请阐明您公司对前述投资产物加值预备的计提状况，包罗但没有限于计提根据.金额.测算进程及开规性.
答复以下:
1、闭于投资美圆债券的状况
公司的齐资子公司平易近死国际投资无限公司辨别于2019年5月战2020年8月投资共3,684,365.55美圆，正在喷鼻港债券市场以事先的市场价钱购置了泛海控股股分无限公司（以下简称”泛海控股”）境中隶属公司泛海控股国际开展第三无限公司刊行的美圆债券算计372万份,票里代价372万美圆.该美圆债券于2021年5月23日到期后，泛海控股前后两次公布通知布告，将该美圆债券兑付日期辨别延期至2021年8月23日战2021年11月23日，但已能准期兑付.公司于2021年12月6日支到该美圆债券停止2021年11月23日的利钱53.94万美圆.停止2021年12月31日,该美圆债券已兑付金额为票里代价372万美圆.
泛海控股于2021年11月24日公布通知布告，称其方案将上述债券本金约1.34亿美圆延期至2022年3月23日前兑付.为尽快消弭该没有肯定性事项对公司的影响，同时尽快发出现金用于其他投资项目并获得支益，经稳重思索并正在喷鼻港市场停止询价战商量，公司拟将该美圆债券背喷鼻港市场之自力第三圆让渡，让渡价钱没有低于票里代价的78%.公司于2022年1月28日收回召开第十届董事会第十两次（暂时）集会的告诉，便公司合价让渡该美圆债券事项停止审议，2022年2月11日公司第十届董事会第十两次（暂时）集会审议同意了公司让渡该美圆债券计划，详睹2022年2月14日通知布告.停止今朝，公司已取美圆债券意背受让圆停止了联络，让渡和谈拟正在远期签署，让渡脚绝估计正在2022年2月尾摆布完成.基于此，依据企业管帐原则相干规则战公司管帐政策，公司拟对该美圆债券以可发出金额为根底计提加值预备并计进2021年度财政报表.如可发出金额为票里代价的78%，则加值预备金额为81.84万美圆（372万美圆*（1-78%）），影响2021年度公司兼并报表回属于上市公司股东的净利润战扣除非常常性益益后回属于上市公司股东的净利润约-75.09万美圆，合开群众币约-480万元.
公司于2022年1月29日表露的2021年度功绩预报中已充沛思索该项美圆债券加值预备对公司功绩的影响.公司针对该美圆债券计提加值预备契合企业管帐原则规则，反应了该事项对公司2021年度运营状况战2021年12月31日财政情况的影响.
2、闭于投资平易近死信任产物的状况
2020年4月3日，公司取中百姓死信任无限公司（以下简称”平易近死信任”）签署开同，以自有资金4,300万元认购平易近死信任刊行的”中百姓死信任-至疑772号枯衰天产股权投资左券型公募基金”，到期日为2021年11月19日.自2020年4月该项投资施行后，平易近死信任活期背我公司收收基金治理陈述.自2021年4月起，我公司增强了取平易近死信任的联络，以德律风.信件等各类体例表达了对我公司投资项目标存眷.那时期，平易近死信任亦答复暗示整体状况一般.
2021年11月18日公司支到平易近死信任的回函称，”以后依据基金持有资产情况及我司司法办法历程，基金拟于2021年12月31日前完成现金分派.上述分派布置，会果资产情况及措置历程停止调解，若有调解，将提早发布.”依据事先状况判别，如平易近死信任能定期兑付，将没有会对公司2021年度财政情况战运营效果发生严重影响.
公司于11月25日前支到平易近死信任分派的信任本金及支益算计1,339.51万元.经取平易近死信任相同，此次分派是依照30%本金及自上次领取支益到项目完毕日时期支益的30%停止兑付的，此中本金1,290.00万元，支益49.51万元.
2021年12月31日，公司已支到残剩本金3,010万元及对应的支益.据此，公司于2022年1月6日公布<>，并于2022年1月7日背平易近死信任收收了<>.
公司于2022年1月27日支到平易近死信任回函，该回函称，1、”底层资产情况:我司代表本基金乏计背合股企业真纳出资6.3亿元，停止本回函出具之日，我司已支到投资价款（本金）134,202,874.02元，对应基准投资支益65,178,636.10元”；2、”针对项目过期状况，我司已解冻枯衰控股持有的上市公司枯衰房天产开展无限公司（以下简称‘枯衰开展’）已量押洁净股票1.51亿股，市值7.17亿元（按2022年1月20日枯衰开展开盘价4.75元/股计较），足以掩盖残剩已偿付的基金份额.”；3、”分派布置:今朝我司取枯衰控股正主动协商战争处理的计划，依据本项目底层资产回款状况，方案于2022年6月30日前完成残剩金额分派任务.”
依据该回函，以平易近死信任已支投资价款本金1.34亿元及对应基准投资支益0.65亿元为根底计较，平易近死信任另有本金4.96亿元已发出.即便正在底层资产已能实时回款的状况下，按已解冻枯衰开展股票1.51亿股测算，当枯衰开展股票没有低于3.29元/股时，平易近死信任仍可足额兑付.停止2022年2月11日，枯衰开展远20个买卖日的开盘均价为4.51元/股，市值约6.81亿元.从今朝状况看，该产物的公道代价已发生明显转变，已对公司2021年度功绩发生严重影响.公司将继续跟踪该投资项目底层资产战枯衰开展股价变化状况，若有晦气变化，公司将依据企业管帐原则战相干羁系规则及公司管帐政策，实时精确天停止账务处置.
2.依据您公司表露的第三季度陈述，2021年前三季度仅完成停业支出2631万元，扣非后净利润-265万元，而您公司估计2021年齐年完成停业支出5660万元，扣非后净利润521万元.请连系典当营业.保险掮客营业正在第四时度的展开状况，阐明第四时度停业支出较前三季度年夜幅增加的缘由，相干支出确认根据.金额能否契合<>的相干规则，能否存正在年末突击确认支出或提早确认支出的景象.
答复以下:
公司2021年前三季度落第四时度次要财政目标状况以下表所示:
单元:万元
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2021年第四时度，公司停业支出.回属于上市公司股东的净利润和扣非后回属于上市公司股东的净利润较前三季度均有所添加，次要系北京平易近死典当无限义务公司（以下简称”平易近死典当”）停业支出添加而至.
2021年度平易近死典当.平易近死保险掮客无限公司（以下简称”平易近死保险掮客”）前三季度战第四时度停业支出状况以下表所示:
单元:万元
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2021年第四时度停业支出添加的次要缘由是第四时度发出了局部客户的过期息费并依照企业管帐原则规则确认了支出.受疫情战微观经济情势的影响，2021年平易近死典当的局部客户的过期本金及息费添加.因而，从微商团队第三季度开端，平易近死典当采纳了多种针对性体例催支本金战息费，依据分歧客户的状况，经过协商.收函.强迫施行战诉讼等分歧手腕，催促客户正在12月31日前实时操持赎当或绝当脚绝，并实时交纳息费.
依据典当止业治理规则战平易近死典当的营业流程，平易近死典当取客户签订典当开同后，支与典当息费，依照权责发作造准绳确认支出.当客户存款过期后，平易近死典当可否支到息费具有较年夜没有肯定性，没有知足<>规则”企业果背客户让渡商品而有权获得的对价极可能发出”的前提，没有计支出.平易近死典当仅正在实践支到过期客户交纳的息费时，依照权责发作造准绳分期确认支出.
综上，公司正在2021年第3、四时度经过各类针对性办法促使客户实行开同，实时操持绝当或赎当并交纳短交息费，属于典当公司的一般运营止为，既添加了公司支出，又低落了运营风险战财政风险，包管了公司收放存款的资产量量.平易近死典当支出确认契合企业管帐原则规则，并不是年末突击确认支出战提早确认支出.
3.通知布告显现，您公司估计陈述期内非常常性益益金额为989万元.请连系非常常性益益的详细组成.触及的详细买卖或事项的本质.管帐处置的开规性等圆里，阐明非常常性益益确实认能否精确.能否<>的相干请求.能否存正在将非常常性项目列为常常性益益项目标状况，非常常性益益表露能否实在.精确.完好.
答复以下:
公司依照<>的相干请求列示非常常性益益.非常常性益益是指取公司一般运营营业无间接干系，和虽取一般运营营业相干，但因为其性子非凡战奇收性，影响报表运用人对公司运营功绩战红利才能做出一般判别的各项买卖战事项发生的益益.
公司2021年非常常性益益状况（已经审计）以下表所示:
单元:万元
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公司的非常常性益益次要包罗以下几个圆里:
1、拜托别人投资或治理资产的益益，次要为信任产物支益及拜托理财富品支益.
2、除同公司一般运营营业相干的无效套期保值营业中，持有买卖性金融资产.买卖性金融欠债发生的公道代价变化益益，和措置买卖性金融资产.买卖性金融欠债战可供出卖金融资产获得的投资支益，次要包罗其他非活动金融资产战买卖性金融资产公道代价变化益益及买卖性金融资产措置支益.
3、其他契合非常常性益益界说的益益项目，系没有回属于非常常性益益列示项目标微商资讯网其他非常常性益益.
公司严厉依照<>的相干请求列示非常常性益益，没有存正在将非常常性项目列为常常性益益项目标状况.
特此通知布告.
平易近死控股股分无限公司董事会
两〇两两年两月十五日前往new.jpwyj.com，检查更多

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